Conseils fiscaux pour l'investisseur individuel Bien que beaucoup dépend de votre situation personnelle, il ya quelques principes simples d'impôt qui s'appliquent à la plupart des investisseurs et peut vous aider à économiser de l'argent (nous recommandons également de parler à un planificateur d'impôts.) Aux avantages fiscaux de prendre des décisions d'investissement intelligentes, d'amortir les dépenses, de gérer efficacement vos gains en capital et plus encore. Êtes-vous un investisseur qui finit par payer trop d'impôt sur les gains en capital sur la vente de vos actions de fonds commun de placement parce que vous avez négligé les dividendes qui ont été automatiquement réinvesties dans le fonds au fil des ans Réinvesti dividendes augmenter votre placement dans un fonds et ainsi réduire votre gain imposable Ou augmenter votre perte en capital). Par exemple, disons que vous avez initialement investi 5 000 dans un fonds commun de placement et que 1 000 dividendes ont été réinvestis en actions supplémentaires au fil des ans. Si vous avez alors vendu votre participation dans le fonds pour 7 500, votre gain imposable serait le résultat de la soustraction des 7 500 à la fois l'investissement initial de 5 000 et les 1 000 dividendes réinvestis. Ainsi, votre gain imposable serait de 1 500. Beaucoup de gens oublieraient de déduire leurs dividendes réinvestis et finissent par payer une taxe de 2.500. Bien que la réduction du revenu imposable dans cet exemple ne puisse pas sembler une grande différence, de ne pas profiter de cette règle pourrait vous coûter considérablement à long terme. En perdant des économies d'impôt aujourd'hui, vous perdez le potentiel de croissance composé que ces dollars supplémentaires auraient gagné dans l'avenir, et si vous oubliez de considérer les dividendes réinvestis année après année, vos rendements corrigés d'impôt souffriront considérablement à long terme. Conservez des relevés précis de vos dividendes réinvestis et révisez les règles fiscales applicables à votre situation chaque fois que la saison des impôts approche. Cela vous permettra de vous rappeler les détails que vous devez utiliser à votre avantage et nous espérons vous informer de nouvelles possibilités d'évitement fiscal à votre disposition. Lorsque les marchés boursiers fonctionnent mal, les investisseurs font le vol à la qualité et chercher ailleurs des endroits pour mettre leur argent. Beaucoup trouvent un refuge sûr dans les obligations. Lorsque vous calculez vos impôts, rappelez-vous de déclarer le revenu d'intérêt des obligations sur votre déclaration de revenus. Vous n'aurez peut-être pas à payer d'impôt sur tous les intérêts que vous avez reçus. Si vous avez acheté le lien entre les paiements d'intérêts (la plupart des obligations payer des intérêts semestriels), vous habituellement ne paiera pas d'impôt sur les intérêts accumulés avant votre achat. Vous devez toujours déclarer la totalité du montant des intérêts que vous avez reçu, mais vous serez en mesure de soustraire le montant accumulé sur une ligne distincte. De nombreux investisseurs trouvent également que la dette publique à court terme constitue un moyen sûr pour leur argent lorsque les marchés boursiers sont moins robustes. Les obligations municipales sont souvent émises par des administrations locales ou des entités similaires afin de financer un projet particulier, comme la construction d'une école ou d'un hôpital, ou pour couvrir des dépenses d'exploitation spécifiques. Pour l'investisseur de détail. Les obligations municipales, ou munis, peuvent offrir des avantages fiscaux importants. La plupart des munis sont délivrés avec un statut exonéré d'impôt, ce qui signifie que les déclarations qu'ils produisent n'ont pas besoin d'être réclamées lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Combinés à la sécurité accrue de la nature à faible risque des obligations municipales, ils peuvent être des investissements très attrayants lorsque les attentes du marché boursier sont faibles. (Pour de plus amples renseignements, consultez la section Peser les avantages fiscaux des titres municipaux.) Annulations Si vous avez acheté un ordinateur à la maison l'année dernière, vous pourriez éventuellement annuler une partie du coût si vous utilisiez l'ordinateur pour effectuer des transactions ou Aider à gérer votre portefeuille. La part du coût des ordinateurs qui est déductible dépend de combien vous utilisez l'ordinateur pour surveiller vos investissements. Par exemple, si vous avez payé 1 500 pour un ordinateur et que vous l'utilisez pour surveiller vos investissements 20 fois, 300 des coûts des ordinateurs sont admissibles à être radiés comme une dépense. Pour les investisseurs qui investissent dans des petites entreprises ou sont des travailleurs autonomes. Il ya beaucoup de dépenses d'exploitation qui peuvent être radiés. Par exemple, si vous prenez des voyages d'affaires pendant l'année qui vous obligent à obtenir un logement, le coût de votre hébergement et de vos repas peut être déduit comme une dépense d'entreprise, dans des limites précisées en fonction de l'endroit où vous voyagez. Si vous voyagez fréquemment, l'oubli d'inclure ces types de dépenses apparemment personnelles peut vous coûter des sommes considérables en économies d'impôt perdues. Pour les propriétaires qui ont déménagé et vendu leur maison au cours de l'année, une considération importante lors de la déclaration du gain en capital sur la vente est la base du coût réel de l'achat de la maison. Si votre maison a subi des rénovations ou des améliorations similaires ayant une durée de vie utile de plus d'un an, vous pourriez probablement inclure le coût de ces améliorations dans le prix de base rajusté de votre maison, réduisant ainsi vos gains en capital encourus lors de la vente et Les impôts qui en résultent. Les programmes à impôt différé sont comme de l'argent gratuit Chaque fois que vous négociez un stock, vous êtes vulnérable à l'impôt sur les gains en capital. Faire vos achats via un compte à impôt différé peut vous faire économiser un tas d'argent. Les comptes à impôt différé sont de nombreuses formes et tailles. Les plus connus sont les régimes de retraite individuelle (IRA) et de retraite simplifiée (SEP). L'idée de base est que vous n'êtes pas imposé sur les fonds jusqu'à ce que vous retirez, à quel point vous êtes imposés au taux de votre tranche d'impôt sur le revenu. Attendre d'encaisser jusqu'à après votre retraite vous permettra d'économiser encore plus parce que votre revenu sera probablement plus faible lorsque vous ne sont plus de travail et de gagner un revenu stable. De plus, même si les avantages des comptes à impôt différé sont substantiels, ils offrent un avantage supplémentaire de flexibilité, car les investisseurs n'ont pas à se préoccuper des incidences fiscales habituelles lorsqu'ils prennent des décisions commerciales. Si vous gardez vos fonds à l'intérieur du compte d'impôt différé, vous avez la liberté de fermer les positions plus tôt si elles ont connu une forte appréciation des prix, sans égard au taux d'imposition plus élevé appliqué aux gains en capital à court terme. Correspondre à vos profits et pertes dans la même année Dans de nombreux cas, il est une bonne idée de correspondre à la vente d'un investissement rentable avec la vente d'un perdant dans la même année. Les pertes en capital peuvent être utilisées contre les gains en capital et les pertes à court terme peuvent être déduites des gains à court terme. En outre, si vous avez une année particulièrement mauvaise, vous pouvez porter 3.000 de votre perte plus aux années futures. Cela peut sembler une méthode contre-intuitive, mais il fonctionne très bien dans la réalité. La clé est que les gains en capital (ou pertes) ne sont appliqués à votre déclaration de revenus quand ils sont réalisés. Les prétendus gains et pertes sur papier ne comptent pas - puisque vous n'avez pas réellement vendu vos placements, il n'y a aucune garantie que vos investissements ne changeront pas de valeur avant de fermer votre position. Toutefois, en choisissant activement de fermer (peut-être temporairement) des placements perdants, vous pouvez faire correspondre vos gains en capital avec les pertes de compensation, ce qui réduit considérablement votre fardeau fiscal. (En savoir plus sur la récolte des pertes fiscales dans la récolte des pertes fiscales: Réduire les pertes de placement.) Ajouter les frais du courtier au coût de vos stocks Acheter des stocks n'est pas gratuit. Vous payez toujours des commissions et pouvez également payer les frais de transfert si vous changez de courtage. Ces frais doivent être ajoutés au montant que vous avez payé pour un stock lors de la détermination de votre base de coûts. Lorsque vous vendez les actions, soustraire la commission du prix de vente des actions. Pensez à ces coûts comme une radiation parce qu'ils sont des dépenses directes engagées pour vous aider à faire croître votre argent. Après tout, les frais de courtage et les coûts de transaction représentent l'argent qui vient directement de votre poche comme une dépense engagée lors de l'entreprise d'un investissement. Et bien que les courtiers à escompte modernes facturent souvent des frais relativement bas qui n'ont généralement pas un effet important sur les rendements des investisseurs, il n'y a aucune raison d'éviter de réclamer toutes les dépenses possibles lors du dépôt de vos impôts. De nombreux petits frais de courtage engagés au cours d'une année entière peut ajouter jusqu'à des centaines de dollars, et pour les commerçants actifs qui placent des centaines voire des milliers de métiers chaque année, l'impact des frais de courtage peut être substantielle. Essayez de tenir sur vos stocks pour au moins 12 mois Voici un autre bon argument pour la stratégie buy-and-hold. Les gains en capital à court terme (moins d'un an) sont toujours taxés à un taux plus élevé que ceux à long terme. La différence entre les taux d'imposition des gains en capital à long terme et à court terme peut être de 13 ou plus dans certains États et pays, et si l'on considère les effets à long terme de la composition sur la réduction des impôts sur le revenu encourus aujourd'hui, Pour conserver vos actions pendant au moins un an. La plupart des investisseurs prévoient de participer aux marchés boursiers pendant des décennies, passant peut-être de stock à stock au fur et à mesure que les années passent, tout en conservant leur argent travaillant activement pour eux sur le marché pour la durée de leur période d'accumulation de capital. Si vous ajoutez cette description, prenez un moment pour considérer les avantages fiscaux d'utiliser une stratégie de buy-and-hold à plus long terme si vous ne le faites pas déjà - les économies peuvent valoir plus que vous ne le pensez. La ligne de fond Il semble qu'il ya presque autant de subtilités intégrées dans les lois fiscales, car il ya des investisseurs qui paient des impôts. La réussite d'un plan financier est une gestion astucieuse des impôts: vous assurez que vous profitez activement des occasions d'évitement fiscal qui s'appliquent à votre situation et que vous ne négligez pas les dépenses ou d'autres techniques de réduction des revenus qui peuvent réduire vos revenus imposables. Alors que de nombreux investisseurs sont impatients de lire sur la prochaine occasion d'investissement qui détient le potentiel de marché battre les rendements, peu de mettre dans la même quantité d'efforts pour minimiser leurs impôts. Faites-vous une faveur lorsque la saison des impôts roule autour de cette année et prenez le temps de vous assurer que vous faites tout ce que vous pouvez pour garder votre argent dans votre poche - les économies que vous découvrez peut faire pour un bon coup de pouce à votre retour annuel. Un free cash flow de la société pour les 12 mois précédents. Trailing FCF est utilisé par les analystes de placement dans le calcul d'un company039s. Un psychologue de la richesse est un professionnel de la santé mentale qui se spécialise dans les questions se rapportant spécifiquement aux individus riches. Blanchiment d'argent est le processus de créer l'apparence que de grandes quantités d'argent obtenu à partir de crimes graves, tels. Méthodes comptables qui mettent l'accent sur les impôts plutôt que l'apparence des états financiers publics. La comptabilité fiscale est régie. L'effet boomer fait référence à l'influence que le groupe générationnel née entre 1946 et 1964 a sur la plupart des marchés. Une hausse du prix des actions qui se produit souvent dans la semaine entre Noël et New Year039s Day. Il ya de nombreuses explications. Comme avec tout type d'investissement, lorsque vous réalisez un gain, son revenu considéré. Le revenu est imposé par le gouvernement. Combien de taxe youll finalement liquidation de payer et quand youll payer ces impôts varient en fonction du type d'options d'achat d'actions que vous êtes offert et les règles associées à ces options. Il ya deux types de base d'options d'achat d'actions, plus un en cours d'examen au Congrès. Une option d'achat d'actions incitative (ISO) offre un traitement fiscal préférentiel et doit respecter les conditions spéciales établies par l'Internal Revenue Service. Ce type d'option permet aux employés d'éviter de payer des impôts sur le stock qu'ils possèdent jusqu'à ce que les actions sont vendues. Lorsque le stock est finalement vendu, les impôts sur les gains en capital à court ou à long terme sont payés en fonction des gains réalisés (différence entre le prix de vente et le prix d'achat). Ce taux d'imposition tend à être inférieur aux taux traditionnels de l'impôt sur le revenu. L'impôt sur les plus-values à long terme est de 20% et s'applique si l'employé détient les actions pendant au moins un an après l'exercice et deux ans après l'octroi. L'impôt sur les gains en capital à court terme est le même que celui de l'impôt sur le revenu ordinaire, qui varie de 28 à 39,6%. (28 - 39.6) L'employeur obtient la déduction fiscale Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Déduction fiscale lors de l'exercice de l'employé Employé vend des options après un an ou plus Impôt sur les gains en capital à long terme À 20 Impôts sur les plus-values à long terme à 20 Impôts sur les plus-values à long terme sur 20 Les options d'achat d'actions non qualifiées (NQSO) ne bénéficient pas d'un traitement fiscal préférentiel. Ainsi, lorsqu'un employé achète des actions (en exerçant des options), il paiera le taux d'imposition normal sur l'écart entre ce qui a été payé pour le stock et le prix du marché au moment de l'exercice. Toutefois, les employeurs bénéficient parce qu'ils sont en mesure de demander une déduction fiscale lorsque les employés exercent leurs options. C'est pourquoi les employeurs étendent souvent les NQSO aux employés qui ne sont pas des cadres supérieurs. Impôts sur 1 000 actions à un prix d'exercice de 10 par action Source: Salaire. Suppose un taux d'imposition ordinaire de 28%. Le taux d'imposition des gains en capital est de 20 pour cent. Dans l'exemple, deux employés sont investis dans 1 000 actions avec un prix d'exercice de 10 par action. L'un détient des options d'achat d'actions incitatives, tandis que l'autre détient des NQSO. Les deux employés exercent leurs options à 20 par action et détiennent les options pour un an avant de vendre à 30 par action. L'employé avec les ISOs ne paie pas d'impôt sur l'exercice, mais 4000 en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. L'employé avec NQSOs paie un impôt sur le revenu régulier de 2 800 sur l'exercice des options, et de 2000 autres en impôt sur les gains en capital lorsque les actions sont vendues. Pénalités pour la vente d'actions ISO dans un délai d'un an L'objectif derrière ISOs est de récompenser l'actionnariat salarié. Pour cette raison, un ISO peut devenir quest disqualifiedquot - c'est-à-dire devenir une option d'achat d'actions non qualifiées - si l'employé vend l'action dans l'année suivant l'exercice de l'option. Cela signifie que l'employé paiera l'impôt sur le revenu ordinaire de 28 à 39,6 pour cent immédiatement, par opposition à payer un impôt à long terme sur les gains en capital de 20 pour cent lorsque les actions sont vendues plus tard. Autres types d'options et de plans d'actions Outre les options décrites ci-dessus, certaines sociétés ouvertes offrent des régimes d'achat d'actions aux employés aux termes de l'article 423. Ces programmes permettent aux employés d'acheter des actions de la société à un prix réduit (jusqu'à 15 pour cent) et de bénéficier d'un traitement fiscal préférentiel sur les gains réalisés lorsque le stock est vendu plus tard. De nombreuses entreprises offrent également stock dans le cadre d'un plan de retraite 401 (k). Ces régimes permettent aux employés de mettre de côté de l'argent pour la retraite et de ne pas être imposés sur ce revenu avant la retraite. Certains employeurs offrent le avantage supplémentaire de correspondre à la contribution des employés à un 401 (k) avec le stock de la société. En attendant, les actions de la société peuvent également être achetés avec l'argent investi par l'employé dans un programme de retraite 401 (k), permettant à l'employé de construire un portefeuille de placements sur une base continue et à un taux constant. Considérations fiscales particulières pour les personnes ayant des gains importants L'impôt minimum de remplacement (AMT) peut s'appliquer dans les cas où un employé réalise des gains particulièrement importants sur les options d'achat d'actions incitatives. C'est une taxe complexe, donc si vous pensez qu'elle peut s'appliquer à vous, consultez votre conseiller financier personnel. De plus en plus de personnes sont touchées. - Jason Rich, Contributeur des salaires
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